企業型DCは、2026年にかなり大きく変わります。
ただ、ニュースだけ読むと「何が自分に関係あるのか」が分かりにくい。
この記事では、会社員向けに
- 2026年4月に何が変わるのか
- 2026年12月に何が変わるのか
- iDeCoとどう関係するのか
- 今やるべきことは何か
を、できるだけやさしく整理します。
結論：2026年の企業型DCは「4月」と「12月」で2回変わる
厚生労働省は、私的年金制度の主な改正事項として、2026年4月1日に企業型DCのマッチング拠出の制限撤廃などを、2026年12月1日にiDeCo・企業型DCなどの拠出限度額引き上げを予定していると案内しています。
表：2026年の企業型DC改正ざっくり一覧
| 時期 | 主な変更 | 会社員への影響 |
|---|---|---|
| 2026年4月1日 | マッチング拠出で「加入者掛金は事業主掛金以下」という制限を撤廃 | 自分で上乗せしやすくなる |
| 2026年12月1日 | 企業型DCの拠出限度額引き上げ | 使える枠が広がる可能性がある |
マッチング拠出の「事業主掛金以下」制限がなくなる：26年4月
今までは、企業型DCでマッチング拠出をする場合、従業員が出す掛金は、会社が出す事業主掛金を超えられないという制限がありました。
厚労省はこの制限を、2026年4月1日施行予定で撤廃すると説明しています。
つまり、これまでは
- 会社が月1万円しか出していない
- 自分は月2万円出したい
と思ってもできなかったのが、今後は全体の拠出限度額の範囲内なら、会社掛金を超えて拠出できるようになります。
これで何が良くなる？
一番大きいのは、老後資金づくりの自由度が上がることです。
厚労省は、事業主掛金の額によらず、加入者がそれぞれの状況に応じて拠出限度額の枠を十分に活用できるようにするための改正だと説明しています。
表：改正前と改正後のイメージ
| 項目 | 2026年3月まで | 2026年4月以降 |
|---|---|---|
| マッチング拠出の考え方 | 自分の掛金は会社掛金以下 | 会社掛金を超えてもOK（全体の上限内） |
| 使い勝手 | 会社掛金が少ないと上乗せしにくい | 自分の余力に応じて増やしやすい |
※ 実際の上限は勤務先の制度設計や他制度の有無で変わります。
注意：iDeCoとの併用は“そのまま”ではない
ここはかなり重要。
りそな銀行の改正FAQでは、iDeCoの掛金拠出と、企業型DCのマッチング拠出（加入者掛金）は併用できないと整理されています。この点は2026年4月の法改正後も変わらないと案内されています。
つまり、すでにiDeCoで掛金を出している会社員が、
- 企業型DCのマッチング拠出を始めたい
- 会社から「マッチング拠出に切り替えませんか」と言われた
という場合、iDeCoの掛金引落停止などの手続きが必要になる可能性があります。
ここは勘違いしやすいので、「企業型DCが増える＝iDeCoもそのまま上乗せできる」ではないと押さえておくのが大事です。
企業型DCの拠出限度額も引き上げ予定：26年12月
厚労省の全体像資料では、企業型DCの拠出限度額は現行の月5.5万円から月6.2万円に引き上げ予定と示されています。施行スケジュール上は2026年12月1日です。
これは、4月の「会社掛金以下ルール撤廃」とセットで見ると意味が大きいです。
4月で使い方の自由度が上がり、12月でそもそもの枠も広がる、という流れです。
表：企業型DCの上限イメージ
| 時点 | 企業型DCの拠出限度額 |
|---|---|
| 現行 | 月5.5万円 |
| 2026年12月以降予定 | 月6.2万円 |
※ 確定給付企業年金（DB）等がある場合は別計算になることがあります。
会社員が今やるべきこと3つ
自分の会社に企業型DCがあるか確認する
企業型DCは、そもそも勤務先に制度がある人だけが対象です。
また、制度があってもマッチング拠出を採用しているかどうかは会社ごとに違います。
いまiDeCoをやっている人は「併用可否」を先に確認する
iDeCo掛金拠出中の人が、企業型DCのマッチング拠出を始めると、iDeCoの引落が差し止めになる扱いが案内されています。追納できない点も注意です。
改正前に「自分はいくらまで出したいか」を決めておく
4月改正で自由度が上がっても、家計に余力がなければ意味がありません。
企業型DCは長期の資産形成ツールなので、生活防衛費を確保したうえで、無理なく続く金額を決めるのが先です。これは制度改正があっても変わりません。
改正で得しやすい人・様子見でいい人
得しやすい人
- 会社の掛金が少なく、今まで上乗せしづらかった人
- 老後資金をもっと厚くしたい会社員
- 企業型DCがあり、iDeCoとの使い分けを見直したい人
様子見でいい人
- 会社に企業型DCがない人
- 生活防衛費がまだ薄い人
- iDeCoで十分な掛金を出していて、無理に切り替える必要がない人
まとめ
2026年の企業型DC改正は、会社員にとってかなり実務的な変更です。
- 4月1日：マッチング拠出の「会社掛金以下」制限が撤廃
- 12月1日：企業型DCの拠出限度額が月5.5万円→6.2万円へ引き上げ予定
- ただし、iDeCo掛金拠出との併用ルールには注意が必要
「制度が変わるからとにかく増額」ではなく、
会社の制度確認 → iDeCoとの関係確認 → 家計余力の確認
この順番で動くのが失敗しにくいです。
一次情報
- 厚生労働省｜2025年の制度改正
- 厚生労働省｜私的年金制度の主な改正事項の施行スケジュール（PDF）
- 厚生労働省｜令和7年度税制改正に関する参考資料（PDF）
- 厚生労働省｜DC拠出限度額（令和8(2026)年12月～）（PDF）
- りそな銀行FAQ｜iDeCoの2026年12月法改正
- りそな銀行FAQ｜iDeCo掛金の自動調整・一時停止
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免責
本記事は一般的な制度解説であり、個別の税務・投資判断を行うものではありません。企業型DCやiDeCoの具体的な適用条件は勤務先規約や各制度の運営状況によって異なるため、最終的には勤務先・運営管理機関・公的機関の案内をご確認ください。
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